Мы не должны:

• уклоняться от уплаты налогов или способствовать такому уклонению другим лицом (включая другие компании группы или любое третье лицо); и
• оказывать помощь лицу, которое, как мы знаем или подозреваем, занимается уклонением от уплаты налогов.

Мы обязаны:

• знать и неукоснительно соблюдать все законы о налогообложении в юрисдикциях, в которых мы работаем; и
• отчитываться по всем законно причитающимся с нас налогам и выплачивать их.

Уклонение от уплаты налогов — преступление для юридического или физического лица. Деньги, не уплаченные должным образом в виде налога, могут быть расценены как доходы от преступной деятельности.

Также преступлением является содействие уклонению от уплаты налогов другой компанией или физическим лицом (включая другие компании группы, наших поставщиков, клиентов и других деловых партнеров). Это включает оказание помощи третьему лицу в уклонении от уплаты налогов, соответствующие просьбы, сознательное участие в уклонении или иные действия, которые, как вы знаете или предполагаете, приведут к уклонению от уплаты налогов в какой-либо стране.

Важно различать законное налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов, что порой бывает непросто. Если при попытке определить эту разницу у вас возникают сомнения, обратитесь за советом к юрисконсульту.

Компании Группы могут привлекаться к ответственности за содействие в уклонении от уплаты налогов их сотрудниками или другими третьими лицами.

Такие меры контроля должны включать:

• полное применение процедур группы «знай своего клиента» и «знай своего поставщика», включая  Процедуру обеспечения соблюдения норм в цепочке поставок , с целью обеспечения проведения соответствующей проверки и определения соответствующих мер контроля;
• выполнение требований налогового законодательства и включение условий об отказе от способствования уклонению налогов в договоры с третьими лицами в необходимых случаях;
• проведение соответствующего обучения и предоставление поддержки сотрудникам, которые управляют отношениями с третьими лицами и/или нашими собственными налоговыми обязательствами; и
• расследование и, при необходимости, отстранение от работы и/или увольнение сотрудников и прекращение отношений с третьими лицами, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов или содействии в уклонении от уплаты налогов.

Если вы подозреваете, что сотрудник, агент, подрядчик, клиент, поставщик или другой деловой партнер уклоняется от уплаты налогов или способствует такому уклонению, незамедлительно сообщите об этом местному юрисконсульту.

Мы не должны:

• участвовать в сделках, которые, как мы знаем или подозреваем, связаны с доходами от преступной деятельности (включая уклонение от уплаты налогов);
• иным образом прямо или косвенно осознанно вовлекаться в деятельность по отмыванию денег.

Мы также должны следить за тем, чтобы наши действия непреднамеренно не нарушили законы об отмывании денег.

В большинстве юрисдикций преступлением является участие любого лица или компании в сделках с активами, которые, как они знают, подозревают или имеют основания подозревать, получены преступным путем.

Нарушение законов о борьбе с отмыванием денег может повлечь ответственность как для компании, так и для отдельных лиц.

Мы должны отказываться от принятия или сообщать о принятии следующих сумм денежных средств:

Компании Группы, находящиеся в ЕС, не имеют права принимать платежи наличными на сумму более 10 000 евро (или в эквиваленте) за одну операцию или серию связанных операций.

Компании Группы, находящиеся в США (или за пределами США, при участии в операции, связанной с США) не имеют права принимать платежи наличными на сумму более 10 000 долларов США (или в эквиваленте) за одну операцию или серию связанных операций.

Компании Группы за пределами указанных юрисдикций также должны избегать принятия значительных денежных платежей наличными.

Мы обязаны обеспечить, чтобы мы не оказывали сознательного содействия в финансировании или иной поддержке террористической деятельности, и чтобы наша деятельность непреднамеренно не нарушала меры по борьбе с финансированием терроризма.

Меры внутреннего контроля компаний Группы должны предусматривать проверки, гарантирующие, что они не имеют дело с юридическими лицами, организациями и физическими лицами, запрещенными правительством или международным органом вследствие их известных или предполагаемых связей с террористами (в том числе путем полной реализации раздела «Санкции и экспортный контроль» настоящих SoBC и соответствующих  Процедур обеспечения соблюдения санкций ).

Террористические группировки могут использовать методы, схожие с методами преступных организаций, занимающихся отмыванием денег. Это может включать использование законных предприятий (от розничных торговых точек до дистрибьюторских или финансовых компаний) для финансирования своих сетей или иного перемещения незаконных денежных средств. Мы рискуем непреднамеренно нарушить меры по борьбе с финансированием терроризма, если будем иметь дело с такими предприятиями, организациями или лицами.

Поэтому мы должны внимательны отслеживать любые тревожные сигналы относительно отмывания денег, которые могут быть связаны с тревожными сигналами в плане финансирования терроризма.

Мы должны предусмотреть эффективные процедуры для:

• минимизации рисков непреднамеренного участия в операциях, связанных с доходами от преступной деятельности, включая мониторинг незаконных денежных потоков и других тревожных сигналов, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма;
• выявления и предотвращения отмывания денег сотрудниками, должностными лицами, директорами, агентами, клиентами и поставщиками;
• помощи сотрудникам в выявлении ситуаций, подозрительных с точки зрения отмывания денег или финансирования терроризма; и
• подачи необходимых отчетов, связанных с обязательствами по противодействию отмыванию денег, в соответствующие органы власти.

Компании Группы должны следить за тем, чтобы их процедуры утверждения клиентов и поставщиков («знай своего клиента» и «знай своего поставщика») отвечали обстоятельствам и были основаны на оценке рисков, а также гарантировали, насколько это возможно, что клиенты и поставщики не вовлечены в преступную деятельность. Это также предполагает полноценное внедрение  Процедуры по противодействию финансовым преступлениям третьих лиц .

Мы должны незамедлительно сообщать обо всех подозрительных сделках и действиях любого клиента или другого третьего лица нашему Генеральному директору или Руководителю подразделения и местному юрисконсульту. Как правило, подозрения в отмывании денег не подлежат разглашению или обсуждению с коллегами за исключением случаев крайней необходимости, поскольку это может привести к утечке информации.

• платежи в валютах, отличных от указанных в счетах-фактурах, наличными деньгами или их эквивалентами;
• поступление платежей по одному счету-фактуре из нескольких источников либо другие необычные способы оплаты;
• платежи со счета, который не принадлежит контрагенту или находится в стране, не связанной с соответствующей поставкой товаров и услуг, либо на такой счет;
• запросы на переплату или на возвраты, следующие за переплатами;
• платежи в пользу не связанных с нами третьих лиц или фиктивных компаний через них или от них (либо соответствующие запросы на поставку нашей продукции);
• платежи или поставки компаниями или физическими лицами, учрежденными, проживающими или действующими в странах с репутацией «офшорных зон», через них или в их пользу, а также с участием банковских счетов, открытых в таких странах;
• просьбы доставить нашу продукцию в необычное место, выбрать необычный маршрут доставки или импортировать и экспортировать одну и ту же продукцию;
• ложная отчетность, например с искажением цен, неправильным описанием товаров или услуг, которые мы предоставляем, искажением данных о причитающемся налоге, несоответствием документов по доставке и счетов-фактур;
• непредоставление клиентами и поставщиками ответов на наши вопросы в рамках комплексных проверок, включая данные о налоговой регистрации;
• подозрение, что торговые партнеры вовлечены в преступную деятельность, включая уклонение от уплаты налогов; и
• необычно сложные структуры сделок по слиянию и поглощению или других сделок без четкого коммерческого обоснования (компании Группы должны применять  Процедуру по обеспечению выполнения требований для сделок слияния и поглощения  ко всем соответствующим сделкам).