Chúng ta không được:

• trốn thuế hoặc tạo điều kiện cho tổ chức/cá nhân khác trốn thuế (bao gồm tổ chức khác thuộc Tập Đoàn hoặc bất kỳ bên thứ ba nào); và
• cung cấp bất kỳ hỗ trợ nào cho tổ chức/cá nhân mà chúng ta biết hoặc nghi ngờ có hành vi trốn thuế.

Chúng ta phải:

• nhận thức và tuân thủ đầy đủ tất cả các luật thuế tại khu vực pháp lý nơi chúng ta hoạt động; và
• hạch toán và nộp tất cả các khoản thuế đúng hạn.

Bất kỳ công ty hoặc cá nhân nào trốn thuế đều là tội phạm. Các khoản tiền không được nộp thuế đúng cách có thể trở thành các khoản tiền thu được từ việc phạm tội.

Việc tạo điều kiện cho công ty hoặc cá nhân khác trốn thuế (bao gồm các Công Ty của Tập Đoàn khác, Nhà Cung Cấp, khách hàng và các đối tác kinh doanh khác của chúng tôi) cũng là hành vi phạm tội. Tạo điều kiện trốn thuế bao gồm giúp đỡ hoặc yêu cầu bên thứ ba trốn thuế, cố ý liên quan đến việc trốn thuế của bên thứ ba, hoặc thực hiện một hành động mà bạn biết hoặc bạn có ý định sẽ dẫn đến trốn thuế ở bất kỳ quốc gia nào.

Điều quan trọng là phải phân biệt giữa lập kế hoạch hợp pháp về thuế và trốn thuế, điều này đôi khi có thể khó khăn. Nếu bạn không chắc về sự khác biệt giữa lập kế hoạch về thuế và trốn thuế, bạn nên tìm lời khuyên từ Bộ Phận Pháp Lý của mình.

Các công ty thuộc Tập Đoàn có thể phải chịu trách nhiệm về hành vi tạo điều kiện trốn thuế do nhân viên của công ty hoặc các bên thứ ba khác thực hiện

Do đó, các Công Ty thuộc Tập Đoàn phải duy trì các biện pháp kiểm soát để ngăn rủi ro nhân viên hoặc đối tác kinh doanh của chúng ta có thể tạo điều kiện cho một cá nhân hoặc công ty khác trốn thuế. Các biện pháp kiểm soát này nên bao gồm:

• thực hiện đầy đủ các quy trình ‘biết khách hàng của bạn’ và ‘biết Nhà Cung Cấp của bạn’ của Tập Đoàn, bao gồm  Thủ Tục Tuân Thủ Chuỗi Cung Ứng , để đảm bảo thực hiện rà soát đặc biệt tương ứng và áp dụng các biện pháp kiểm soát phù hợp;
• tuân thủ thuế và không tạo điều kiện thuận lợi cho các điều khoản trốn thuế trong hợp đồng với bên thứ ba, nếu phù hợp;
• tiến hành và cung cấp đào tạo cũng như hỗ trợ phù hợp cho nhân viên quản lý mối quan hệ với bên thứ ba và/hoặc nghĩa vụ thuế của chính chúng tôi; và
• điều tra và nếu cần thiết thì đình chỉ và/hoặc chấm dứt các Nhân Viên và các bên thứ ba bị nghi ngờ trốn thuế hoặc tạo điều kiện cho việc trốn thuế.

Nếu bạn nghi ngờ rằng một Nhân Viên, đại lý, nhà thầu, khách hàng, Nhà Cung Cấp hoặc đối tác kinh doanh khác đang trốn thuế hoặc tạo điều kiện cho việc trốn thuế, hãy thông báo ngay cho Bộ Phận Pháp Lý địa phương của bạn.

Chúng ta không được:

• tham gia vào bất kỳ giao dịch nào mà chúng ta biết hoặc nghi ngờ liên quan đến tiền thu được từ tội phạm (bao gồm cả trốn thuế); hoặc
• mặt khác cố ý tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào hoạt động rửa tiền.

Chúng tôi cũng phải đảm bảo rằng các hoạt động của chúng tôi không vô tình vi phạm luật rửa tiền.

Ở hầu hết các khu vực tài phán, bất kỳ cá nhân hoặc công ty nào tham gia vào các giao dịch liên quan đến tài sản mà họ biết, nghi ngờ hoặc có lý do để nghi ngờ là do phạm tội mà có đều là phạm tội.

Vi phạm luật chống rửa tiền có thể dẫn đến cả trách nhiệm pháp lý đối với doanh nghiệp và hậu quả đối với cá nhân.

Chúng ta phải từ chối chấp nhận hoặc phải báo cáo số tiền mặt sau:

Các Công Ty thuộc Tập Đoàn ở Liên minh Châu Âu (EU) không được chấp nhận thanh toán bằng tiền mặt trên 10.000 Euro  (hoặc tương đương) trong bất kỳ giao dịch riêng lẻ hoặc chuỗi giao dịch liên kết nào.

Các Công Ty thuộc Tập Đoàn ở Hoa Kỳ (hoặc bên ngoài Hoa Kỳ khi thực hiện một giao dịch liên quan đến Hoa Kỳ) không được chấp nhận thanh toán bằng tiền mặt trên 10.000 USD (hoặc tương đương) trong bất kỳ giao dịch riêng lẻ hoặc chuỗi giao dịch liên kết nào.

Các Công Ty thuộc Tập Đoàn nằm ngoài các khu vực tài phán này cũng nên tránh chấp nhận các khoản thanh toán lớn bằng tiền mặt.

Chúng ta phải đảm bảo không cố ý hỗ trợ tài chính hoặc trợ giúp hoạt động khủng bố và đảm bảo các hoạt động của chúng ta không vô tình vi phạm bất kỳ biện pháp chống tài trợ khủng bố nào có liên quan.

Hệ thống kiểm soát nội bộ của các công ty thuộc Tập Đoàn nên bao gồm các cuộc kiểm tra để đảm bảo rằng họ không giao dịch với bất kỳ pháp nhân, tổ chức hoặc cá nhân nào bị chính phủ hoặc cơ quan quốc tế cấm do các liên kết khủng bố đã biết hoặc bị nghi ngờ  (thông qua việc thực hiện đầy đủ Chính Sách Các biện pháp cấm vận Và Kiểm Soát Xuất Khẩu (Sanctions And  Export Controls Policy) và Thủ Tục Tuân Thủ Các biện pháp cấm vận (Sanctions Compliance Procedures)  có liên quan).

Các nhóm khủng bố có thể sử dụng các phương pháp tương tự như các phương pháp được các tổ chức tội phạm tham gia rửa tiền sử dụng. Điều này có thể bao gồm việc sử dụng các hoạt động kinh doanh hợp pháp, từ các cửa hàng bán lẻ đến các công ty phân phối hoặc dịch vụ tài chính, để tài trợ cho mạng lưới của họ hoặc chuyển các khoản tiền bất hợp pháp. Chúng ta có nguy cơ vi phạm các biện pháp chống tài trợ khủng bố một cách vô tình nếu chúng ta giao dịch với các doanh nghiệp, tổ chức hoặc cá nhân đó.

Vì vậy, chúng ta cần cảnh giác với khả năng rằng các dấu hiệu cảnh báo về rửa tiền cũng có thể dẫn đến các dấu hiệu cảnh báo về tài trợ khủng bố.

Chúng tôi phải có các quy trình hiệu quả để:

• giảm thiểu rủi ro tham gia không cố ý vào các giao dịch liên quan đến tiền thu được từ tội phạm, bao gồm giám sát các dòng tiền bất hợp pháp và các dấu hiệu cảnh báo rửa tiền/tài trợ khủng bố khác;
• phát hiện và ngăn chặn hành vi rửa tiền của Nhân Viên, cán bộ, giám đốc, đại lý, khách hàng và Nhà Cung Cấp;
• hỗ trợ Nhân Viên xác định các tình huống có thể làm phát sinh nghi ngờ về rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố; và
• nộp các báo cáo bắt buộc liên quan đến vấn đề rửa tiền với các cơ quan chức năng.

Các Công Ty thuộc Tập Đoàn phải đảm bảo tuân thủ đầy đủ các thủ tục “biết khách hàng của bạn”, “biết nhà cung cấp của bạn” khi phê duyệt khách hàng và nhà cung cấp, phê duyệt căn cứ theo mức độ rủi ro và trong chừng mực có thể, đảm bảo rằng khách hàng và nhà cung cấp không tham gia vào bất kỳ hoạt động tội phạm nào. Điều này phải bao gồm việc thực hiện đầy đủ  Thủ Tục AFC của Bên Thứ Ba .

Chúng ta nên nhanh chóng báo cáo các giao dịch hoặc hoạt động đáng ngờ của bất kỳ khách hàng hoặc bên thứ ba nào khác cho Tổng Giám đốc (General Manager) hoặc Trưởng bộ phận (Head of Function) và Bộ Phận Pháp Lý địa phương của chúng ta. Nói chung, bạn không nên tiết lộ hoặc thảo luận với các đồng nghiệp khác, trừ khi thực sự cần thiết, rằng bạn đã nêu lên mối lo ngại về rửa tiền, vì điều này có thể dẫn đến “cảnh báo hành vi phạm tội” xảy ra.

• thanh toán bằng đơn vị tiền tệ không thể hiện trên hóa đơn hoặc bằng tiền mặt hoặc tương đương;
• thanh toán từ nhiều nguồn cho một hóa đơn hoặc các phương thức thanh toán bất thường khác;
• các khoản thanh toán vào hoặc từ một tài khoản không phải là tài khoản quan hệ kinh doanh thông thường hoặc được mở tại một quốc gia không liên quan đến việc cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan;
• yêu cầu thanh toán vượt mức hoặc hoàn lại tiền sau khi thanh toán vượt mức;
• các khoản thanh toán bởi, thông qua hoặc tới (hoặc yêu cầu cung cấp sản phẩm của chúng ta cho) các bên thứ ba không liên quan hoặc các công ty “bình phong”;
• các khoản thanh toán hoặc giao hàng bởi, thông qua hoặc tới các công ty hoặc cá nhân được thành lập, cư trú hoặc hoạt động tại các quốc gia có tiếng là “thiên đường thuế” hoặc tới các tài khoản ngân hàng được mở tại các quốc gia đó;
• yêu cầu giao sản phẩm của chúng ta đến một địa điểm bất thường, áp dụng tuyến đường vận chuyển bất thường hoặc nhập khẩu và xuất khẩu cùng một sản phẩm;
• báo cáo sai, chẳng hạn như trình bày sai về giá, mô tả sai về hàng hóa hoặc dịch vụ mà chúng ta cung cấp, trình bày sai về khoản thuế phải nộp hoặc sự khác biệt giữa chứng từ vận chuyển và hóa đơn;
• khách hàng và Nhà Cung Cấp không đưa ra phản hồi thích hợp cho bất kỳ câu hỏi rà soát đặc biệt nào được nêu ra, bao gồm mọi chi tiết đăng ký thuế;
• nghi ngờ rằng các đối tác thương mại có liên quan đến hoạt động tội phạm, bao gồm trốn thuế; và
• Cấu trúc giao dịch M&A hoặc giao dịch khác phức tạp bất thường mà không có lý do thương mại rõ ràng (Các Công Ty thuộc Tập Đoàn phải áp dụng  Thủ Tục Tuân Thủ Giao Dịch M&A  cho tất cả các giao dịch liên quan).